В процентную ставку банк и так закладывает риск невозврата — это его собственный расчёт

Устанавливая процентную ставку по кредиту, банк сам закладывает в неё все возможные издержки от неисполнения обязательств. Поэтому отсутствие у должника средств на погашение — предпринимательский риск самого кредитора.